إقرارات التجارة والبيانات: التوفيق بين السجلات

ما الذي يُصمم للتأكيد

وتوضح المؤسسة أن التأكيدات تتضمن تاريخ المعاملات وأسعار التنفيذ وكميتها، مع مزيد من التفاصيل حسب الضمان، كما تحدد ما إذا كانت الشركة قد تصرفت كوكيل أو مدير، ويمكن أن تتضمن المعلومات المتعلقة بالتعويض لجنة أو علامة أو علامة على أساس، رهناً بمتطلبات المعاملة والإفصاح ذات الصلة. هل تفحصين تأكيداتك التجارية؟ ↗

ويوصي التوجيه بفحص تأكيد من البيان للفترة التي وقعت فيها التجارة، وبالاتصال بالشركة كتابةً عن التناقضات أو التداول غير المأذون به، ويلاحظ أن التأكيدات قد تأتي من شركات مقاصة أو شركات تحمل، وهذا المصدر جزء مفيد آخر من سجل المعاملات. هل تفحصين تأكيداتك التجارية؟ ↗

تكاليف التنفيذ والقيمة السوقية اللاحقة لا تحتاج إلى تطابق

تحليل صندوق رأس المال العالمي: شراء 25 أنصبة مخترعة بـ 40 دولارا، مع لجنة مستقلة مفترضة تتألف من خمسة دولارات، وتبلغ تكلفة الأوراق المالية 000 1 دولار، وتدفق النقدية التوضيحي إلى الخارج 005 1 أنصبة، وإذا ما قيّمت لاحقاً نفس الـ 25 أنصبة بـ 42 دولاراً، فإن قيمتها السوقية تبلغ 050 1 دولاراً، وهذا التغيير وحده ليس تناقضاً في التأكيد.

ولذلك، فإن التسوية تحتاج إلى تمييز بين سعر المعاملات والرسوم والسعر المستخدم في التقييم اللاحق، ويمكن أن يبين البيان بشكل صحيح الكمية والقيمة السوقية المتغيرة في حين أن التأكيد الأصلي لا يزال دون تغيير، وعلى العكس من ذلك، فإن وجود كمية مفقودة أو قيد نقدي غير مفسر يتطلب إجراء تحقيق حتى عندما تبدو القيمة الإجمالية للحافظة معقولة بشكل عام.

ويمكن أن يشمل التنفيذ أيضا أكثر من ملئ واحد، وقد ينظّم التعليمات الصادرة، وسجلات التنفيذ، والتأكيد النهائي، هذا النشاط بطريقة مختلفة، ويتبع استعراض مفيد تحديدات وكميات موثقة بدلا من افتراض أن كل شاشة يجب أن تحتوي على نفس عدد الصفوف، وتصف هذه الملاحظة طريقة المطابقة، وليس استنتاجا بشأن سجلات منبر معين.

حافظ على التفاصيل الكافية لتفسير كل حركة

الاحتفاظ بالمراجع المطلوبة، وهوية الأمن، والتوجيه، وكمية التنفيذ، والأسعار، والرسوم المنطبقة، وفترة البيان، ومتابعة القيود ذات الصلة النقدية والوضعية باستخدام بطاقاتها المؤرخة، بما في ذلك معلومات التسوية حيثما تم توريدها، وتحتاج إجراءات الشركات، وعمليات التحويل، وتحويل العملات إلى سجلات داعمة منفصلة؛ ولا ينبغي أن تنسب إلى التجارة بصمت لمجرد أن التواريخ قريبة.

وعندما لا يُفسَّر الفرق، يصف المجالات المحددة ويحفظ السجلات الأصلية لرد الشركة، إن مشورة المؤسسة الوطنية في مجال إزالة التناقضات، تدعم كتابة استعراضاً يمكن تتبعها، ولا توفر هذه المادة قاعدة عالمية للإفصاح عن الرسوم لكل منتج، ولا تُدَّعي فيه أي تداول غير مأذون به، ولا تستنتج أي نتيجة عن حساب فردي، فالأسعار والكميات المثالية هي كلها افتراضية.