ويستلزم نقل حساب السمسرة أكثر من تغيير الاسم فوق الرصيد، ويجب أن تكون الشركة المتلقية قادرة على قبول الموجودات، كما أن سجلات التحويل تحتاج إلى تحديد ما جرى نقله. شركة "مستثمر" لنقل حساب السمسرة القاعدة 11870 من قانون التجارة الدولية: عقود تحويل حسابات العملاء
اتبعوا الأدلة
تتبع كيف يمكن أن يصل الحدث إلى الأسواق، ثم تفحص تفسيرا منافسا.
تفسيرات مقارنة
ابدل العدسات ليرى ما يفسره كل حساب وما لا يزال غير مؤكد
ومثال على ذلك: يفترض أن يكون الحساب الافتراضي يحتوي على 50 وحدة من وحدات الأمن و 20 وحدة من الوحدات الأخرى، أما الأولى فتتمثل في الشركة المتلقية بينما تتطلب الثانية التصرف الموثق بصورة منفصلة، ولا يبين الإخطار بأن التحويل قد تم تجهيزه أن كلا المنصبين قد نقلا، كما أن المقارنة ذات الصلة تستخدم سجلات الوضع والجدول الزمني المتبقي للتدفق النقدي، بل إن هناك بندا آخر من بنود القيمة الافتراضية التي تُستَصَدَّدَّى.
ومثال على ذلك: يفترض أن يكون الحساب الافتراضي يحتوي على 50 وحدة من وحدات الأمن و 20 وحدة من الوحدات الأخرى، أما الأولى فتتمثل في الشركة المتلقية بينما تتطلب الثانية التصرف الموثق بصورة منفصلة، ولا يبين الإخطار بأن التحويل قد تم تجهيزه أن كلا المنصبين قد نقلا، كما أن المقارنة ذات الصلة تستخدم سجلات الوضع والجدول الزمني المتبقي للتدفق النقدي، بل إن هناك بندا آخر من بنود القيمة الافتراضية التي تُستَصَدَّدَّى.
وقبل الاعتماد على إشعار بالنقل المكتمل، استعراض قبول الشركة المتلقية للأصول، والتعليمات الفعلية للتحويل، وأي استثناءات محددة، والاحتفاظ بالبيان الأصلي وتلقيات الحساب الجديد، وإذا كان الوضع غير قابل للتحويل يحتاج إلى قرار، توثق الخيارات المحددة وعواقبها بصورة منفصلة؛ ولا تختار آلية التحويل نفسها أفضل التصرف، وبعد التحويل الرئيسي، تحتفظ بقائمة بالأصناف المعلقة من الأصول، وبقاياها، وأرصدة الأرصدة المتبقية، إلى أن يتم التوفيق بينها.
مختلف فئات الأصول تحتاج إلى معاملة مختلفة
ويوضح المستثمر - الحكومة أن بعض الأصول قد لا تكون قابلة للتحويل إلى الشركة المتلقية، وينبغي إبلاغ مالك الحساب عن هذه الموجودات والترتيبات المتاحة لها، وبالتالي فإن طلب النقل لا يثبت أن كل وظيفة ستصل من خلال نفس العملية الآلية. شركة "مستثمر" لنقل حساب السمسرة
وتتناول قاعدة " فرا " بصورة منفصلة الأصول غير القابلة للتحويل والمتأخرة في تسليمها، كما أنها تتطلب، بالنسبة لعمليات تحويل الحساب بكامله، استخدام قدرة وكالة تبادل المعلومات المسجلة على تجهيز الأرصدة المتبقية من الأرصدة النقدية والأوراق المالية التي تُستحق بعد النقل، وهذه العملية المتبقية في وقت لاحق تختلف عن الحركة الأولية لمناصب الحسابات الرئيسية. القاعدة 11870 من قانون التجارة الدولية: عقود تحويل حسابات العملاء
الكميات المعاد مطابقة قبل مقارنة مجاميع الحسابات
ومثال على ذلك: يفترض أن يكون الحساب الافتراضي يحتوي على 50 وحدة من وحدات الأمن و20 وحدة من وحدات أخرى، ويصل الأول إلى شركة الاستقبال بينما يتطلب الثاني التصرف الموثق بشكل منفصل، ولا يبين الإخطار بأن النقل قد تم تجهيزه أن كلا المنصبين قد تحركا، وتستخدم المقارنة ذات الصلة سجلات الموقع والوضع المعلن المتبقي للموجودات.
ويدخل رصيد عائد افتراضي لاحق بندا آخر للتوفيق، حيث أن تحويل الأوراق المالية الأصلي والأرصدة النقدية اللاحقة هما قيدان منفصلان، حتى وإن كانا مرتبطين بنفس الاستثمار، وتحققا من البيانات المتعلقة بالحمل وتلقيها، ويصف هذا المثال تدفقا للعمل المحاسبي؛ ولا يتسلم تاريخا معينا من حيث العائد أو فترة التحويل أو جدول تجهيز مقدم العرض.
ولا يمكن أن يحجب هذا الأمر إلا مقارنة بالقيمة النقدية التي أظهرها الحساب لأن أسعار السوق قد تتغير أيضا بين الطلقتين المقطعتين، والاختلاف في الكميات، والحركات النقدية، والتغييرات في التقييم، ويقدم ملف للوضع حسب الموقع شرحا أوضح لما لا يزال غير مستحق عن المطالبة بأن المجموع كان أقل بعد النقل.
تحديد ما تبقى من المنجزات
وقبل الاعتماد على إشعار بالنقل المكتمل، استعراض قبول الشركة المتلقية للأصول، وتعليمات النقل الفعلية، وأي استثناءات محددة، والاحتفاظ بالبيان الأصلي وتلقيات الحساب الجديد، وإذا كان هناك موقف غير قابل للتحويل يحتاج إلى قرار، توثق الخيارات المحددة وعواقبها بصورة منفصلة؛ ولا تختار آلية النقل في حد ذاتها أفضل التصرف.
وبعد النقل الرئيسي، يحتفظ بقائمة بالأصناف المعلقة من الممتلكات، وما تبقى من الموجودات، والائتمانات المتبقية، إلى أن يتم التوفيق بينها، ويطلب إلى الشركات أن تُسجل سجلات مرتبطة بالبند الدقيق من الأصول أو النقدية، مما يجعل مطالبة الإنجاز قابلة للمراجعة ويتفادى التفاؤل بأن جميع الحسابات تُنجز في غضون فترة واحدة من فترات المعايير، وتوضح المادة إطار المحاسبة المالية للولايات المتحدة المشار إليه بدلا من كل عملية ممكنة من عمليات نقل السمسرة الدولية.